I Finanzieri del Comando Provinciale di Brescia, in collaborazione con il Nucleo Speciale Tutela Entrate e
Repressione Frodi Fiscali, nell’ambito di un’indagine – coordinata dalla Procura della Repubblica di Brescia – sul corretto utilizzo dei crediti fiscali relativi al c.d. “Bonus Super-Ace” hanno eseguito un provvedimento di sequestro preventivo d’urgenza di oltre 32 milioni di euro di crediti d’imposta ritenuti falsi e generati da soggetti in fase di identificazione. Il provvedimento cautelare è già stato oggetto di convalida.
Più nel dettaglio, il lavoro corale del Gruppo di Brescia, con il necessario supporto tecnico-operativo
dell’Agenzia delle Entrate – Settore Analisi del Rischio e Ricerche per la Tax Compliance, Settore Contrasto
Illeciti e Direzione Provinciale, ha consentito di accertare che 698 tra imprese e persone fisiche, dal 22 settembre
2023 al 31 dicembre 2023, hanno dichiarato di aver effettuato nel 2021 consistenti aumenti di capitale (circa 4
milioni di euro in media). Da tali dichiarazioni telematiche è stato generato un credito “cedibile” pari a circa 100 milioni di euro. La quasi totalità dei soggetti, tuttavia, non ha presentato i bilanci di esercizio rendendo così
impossibile il riscontro dell’avvenuto aumento di capitale. L’anomalia riscontrata, attraverso una approfondita ed
ampia analisi “massiva”, è stata la base su cui si è fondata la gravità indiziaria in ordine alla sussistenza dei reati
ipotizzati.
La misura cautelare del sequestro d’urgenza, disposta sui 32 milioni non ancora oggetto di compensazione, si è resa necessaria per evitare l’introduzione e la circolazione, nel circuito economico legale, di crediti di imposta fittizi che avrebbero potuto essere ceduti a terzi o portati indebitamente in compensazione con debiti erariali. Le indagini proseguono per individuare gli autori della frode e mapparne i profitti indebitamente conseguiti e, parallelamente, sui soggetti che hanno già compensato i crediti la cui origine è stata accertata come fittizia.
